0 Innledning
Bankens søknad, jf. forskrift om Statens finansfond § 3, skal inneholde de opplysningene og den dokumentasjon som fremgår under. I tillegg skal det tilhørende regnearket (excel regneark) fylles ut i sin helhet. Mal for revisorbekreftelse av siste delårsrapportering og prognoser, som skal følge søknaden, ligger tilgjengelig som et eget vedlegg.
Banker som er en del av et konsern, må ved utarbeidelsen av søknaden være særlig oppmerksom på følgende:
- En bank, som har ett eller flere datterselskaper, skal oppgi samtlige opplysninger på konsolidert basis, det vil si inklusive bankens datterselskaper, i den grad opplysningene skal konsolideres i henhold til lov om finansieringsvirksomhet
- Dersom banken er et datterselskap (av et norsk eller utenlandsk morselskap), skal banken oversende informasjon om bankens eier- og konsernstruktur, samt det seneste konsoliderte årsregnskapet for konsernet. Statens finansfond kan i forbindelse med søknadsbehandlingen kreve ytterligere opplysninger om bankens konsernforbindelse
1 Kvalitative opplysninger
1.1 Kapitalinstrument
Søknad om kapitaltilførsel skal angi hva slags kapitalinstrument det søkes om, og anslå hvor stort kapitalinnskudd banken søker, jf. forskriftens §§ 11 og 12. Ved søknad om både fondsobligasjon og preferansekapital, må det anslås beløp for hvert enkelt instrument.
Banker som søker om kapitalinnskudd som utgjør mer enn 2 prosentpoeng kjernekapital og banker som søker om kapitalinnskudd som vil bringe kjernekapitaldekningen over 12 prosent, skal dokumentere særskilt behov for kapitalinnskudd for å kunne bidra til formålet med ordningen slik det er angitt i forskriftens § 1.
1.2 En skriftlig redegjørelse av bankens økonomiske stilling og framtidsutsikter
Søknaden skal inneholde en skriftlig redegjørelse for bankens økonomiske stilling og framtidsutsikter i samsvar med nedenstående punkter. Redegjørelsen skal være godkjent av bankens styre.
Redegjørelsen for bankens finansielle stilling og fremtidsutsikter skal inneholde:
1.2.1 En overordnet beskrivelse av bankens finansielle stilling
1.2.2 Opplysning om hvilket regnskapsprinsipp som er benyttet i bankens regnskap (IFRS eller norsk GAAP), herunder bruk av virkelig verdi og amortisert kost ved verdsettelse av finansielle instrumenter
1.2.3 Et begrunnet anslag på den forventede økonomiske utviklingen frem til 31. desember 2011 som inkluderer fremskrivninger av resultatregnskap, balanse og nøkkeltall med tilhørende beskrivelse av vesentlige forutsetninger, foklarende noter, samt stresstest av vesentlige forutsetninger, jf regnearket og retningslinjer for stresstest
1.2.4 En vurdering av bankens kredittrisiko og opplysninger om forventede tap på utlån og garantier frem til utgangen av 2011. Banken skal gi en beskrivelse av bankens misligholdte og tapsutsatte engasjementer, herunder en redegjørelse for størrelse og forventet tapsgrad på de ti største tapsutsatte engasjementene og de ti største misligholdte engasjementene, samt tiltak for å begrense tapene på disse, jf regnearket
1.2.5 En beskrivelse av bankens 20 største motparter, herunder tilhørende risikoklasse og en redegjørelse for størrelse og forventet tapsgrad på eksponeringene, jf regnearket
1.2.6 En vurdering av bankens likviditetssituasjon med opplysninger om forventet refinansieringsbehov i 2009, 2010 og 2011, samt planer for refinansiering. Det skal vedlegges en oversikt (evt. matrise) over bankens innlånsavtaler, herunder, forfallstidspunkt, rente, adgang til førtidig forfall samt redegjørelse for sentrale vilkår, herunder covenants, status vedrørende oppfyllelse av disse og om søker er eller forøvrig forventer å komme i mislighold i 2009
1.2.7 Opplysninger om potensielle risikoer, garantier og andre eventuelle forpliktelser. Søkerbanken skal redegjøre for vesentlige søksmål og krav (mottatte eller forventede). Søkerbanken skal i tillegg redegjøre for ikke-realiserte tap, valuta-, rente- og kursrisiko, skattemessige forhold, samt andre forpliktelser som ikke er reflektert i bankens balanse (off-balance sheet exposures), jf regnskapsloven § 7 1
1.2.8 En beskrivelse av planlagte eller godkjente transaksjoner eller lignende som kan få vesentlig betydning for bankens nåværende og fremtidige finansielle stilling, herunder fusjoner, salg av aktiviteter og annen kapitaltilførsel
1.2.9 Beskrivelse av bankens gjeldende kredittstrategi, kredittbevilgningsprosess, herunder fullmaktstruktur og metode for risikoklassifisering av utlån, samt beskrivelse av rutiner og kriterier for nedskrivning, oppfølging og sikring av tapsutsatte og misligholdte engasjementer
1.2.10 Plan for bankens virksomhet for de kommende tre år, samt en vurdering av hvilke tiltak banken vil iverksette med hensyn til den forventede økonomiske utviklingen. Det skal særlig redegjøres for bankens planer for tilførsel av lån til næringslivet og husholdninger, samt bankens utlånspolitikk og hvordan kapitaltilførsel fra Statens finansfond vil påvirke utlånene
I redegjørelsen skal det legges spesielt vekt på kapitaldekningssituasjonen. Redegjørelsen skal derfor inneholde følgende:
1.2.11 Opplysninger om kapitaldekningssituasjonen per 31. desember 2008 og per utgangen av siste kvartal herunder samlet kapitaldekning, kjernekapitaldekning, samt bankens beholdning av ren kjernekapital og hybridkapital
1.2.12 Prognose for oppfylling av soliditetskravene, både pilar I og pilar II, i tiden fremover (jf regnearket)
1.2.13 En vurdering av bankens behov for tilførsel av fondsobligasjon og/eller preferansekapital
1.2.14 En vurdering av konsekvensene av kapitalinnskuddet i forhold til rentabilitet, effektivitet, samt kapital- og kjernekapitaldekning. Vurderingen skal inneholde en sammenligning av kapitalsituasjonen før og etter omsøkt kapitaltilførsel fra Statens finansfond (jf regnearket)
1.2.15 En beskrivelse av hvordan kapitalinnskuddet forventes å bli tilbakebetalt
Banken skal dessuten:
1.2.16 Redegjøre for hvilke metoder som er benyttet i kapitaldekningsberegningen, herunder bruk av standardmetoden (Standardised approach) eller interne målemetoder (FIRB approach eller AIRB approach). Dersom søknadsbanken bare benytter interne målemetoder på deler av sine aktiva, skal banken oppgi fordelingen av de ulike metodene på porteføljer (volumfordelt på sektor, næring og geografi) og eventuelle planer for å implementere interne målemetoder i større grad. Søknadsbanker som benytter interne målemetoder skal også oppgi hvilken metode og hvor lange tidsserier som legges til grunn i estimeringen av risikoparameterne (PD, LGD og EAD)
1.2.17 Redegjøre for resultatet av bankens interne risiko- og kapitalvurderingsprosess (Pilar II). Dokumenter fra bankens interne prosess, herunder korrespondansen med Kredittilsynet, skal vedlegges
1.2.18 Dokumentere beregningsgrunnlaget til kapitaldekning, herunder risikovektede poster, kjernekapital, ansvarlig kapital, fradrag, samt effekt på kapitalkravet av overgangsordninger til nye kapitaldekningsregler m.m. (jf regnearket)
2 Kvantitative opplysninger
Banken skal benytte det vedlagte regnearket ved innrapportering av kvantitative data. Rapporteringskrav for kvantitative data følger av regnearket. Prognoser og estimater skal utarbeides basert på den forventede økonomiske utviklingen. Kommentarfeltene skal benyttes til å forklare utvikling i innrapportert data som er av vesentlig karakter og som ikke fremgår av den skriftlige redegjørelsen.
3 Andre opplysninger
3.1 Følgende dokumentasjon skal i tillegg vedlegges søknaden:
3.1.1 Kredittilsynets bekreftelse i hht. forskriftens § 2
3.1.2 Bankens årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning for 2008. Inngår søkeren i et konsern, skal også konsernregnskapet legges ved
3.1.3 Revisorbekreftelser av siste delårsrapportering og prognoser, se retningslinjer for revisorerklæringer
3.1.4 Vedtatte budsjett for 2009
3.1.5 Kopi av siste kredittvurderingsrapport fra de kredittvurderingsbyråene som kredittvurderer (rater) banker, samt forventninger til fremtidige kredittvurderinger (ratings) og eventuelle fremtidsutsikter (outlooks) fra kredittbyråene
3.1.6 En oversikt over kjernekapital eller ansvarlig lånekapital som har blitt utstedt i løpet av de siste tolv månedene, inkludert dato for utstedelse, rentevilkår, eventuelle step-up klausuler, siste kursnotering og effektiv rente på instrumentene
3.1.7 Organisasjonsdiagram, konserndiagram, samt en vurdering av og liste over hvem som anses som ledende ansatte (gjelder både for den aktuelle bank, eventuelt morselskap og andre selskap i konsernet) og lønns- og bonusvilkårene til disse
3.1.8 En redegjørelse for hvilke interne beslutninger (eksempelvis, styrebeslutning, generalforsamlingsbeslutning/forstanderskapsmøtebeslutning, herunder flertallskrav) søker anser nødvendig i forbindelse med gjennomføring av kapitalinnskudd fra Statens finansfond, herunder angivelse av den tid innhenting av slike beslutninger vil ta
3.1.9 En fullstendighetserklæring fra styret som bekrefter at informasjonen som er gitt i tilknytning til søknaden er riktig og fullstendig
3.1.10 Opplysninger om finansielle, juridiske eller andre rådgivere som banken benytter i forbindelse med søknadsprosessen
3.2 Følgende informasjon skal i tillegg være tilgjengelig fra søknadstidspunktet og kunne oversendes ved forespørsel fra Finansfondet:
3.2.1 Gjeldende vedtekter og opplysninger om eventuelle vedtatte, men ikke registrerte endringer
3.2.2 Kopi av bankens innlånsavtaler
3.2.3 Kopi av styreprotokoller med vedlegg for siste to år (gjelder både for den aktuelle bank og eventuelt morselskap i finanskonsern)
3.2.4 Kopi av tilsynsrapporter, korrespondanse med Kredittilsynet og andre offentlige myndigheter i løpet av de siste to årene som er av vesentlig karakter for søkerbanken (gjelder både for den aktuelle bank og eventuelt morselskap i finanskonsern)
3.2.5 Kopi av eventuelle rapporter med merknader fra ekstern revisor fra de to siste årene
3.2.6 Rapporter fra internrevisjon og kontrollkomité for siste to år (gjelder både for den aktuelle bank og eventuelt morselskap i finanskonsern)
Vedlegg:
Regneark - Datakrav Sist oppdatert 21.08.09
Retningslinjer for revisorerklæringer